公司IPO股东银行流水怎么核查_公司让提供流水合法吗

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公司IPO股东银行流水怎么核查

高管流水🔍隐藏的职场机会与税务密码在IPO审计项目中，高管流水的打印和核查是一个非常重要的环节。虽然很多人认为这项工作很繁琐，但实际上它对IPO项目的申报和个人的职业发展都有着重要的影响。通过打印和核查高管流水，不仅可以防止公司通过个人账户进行结算，还能快速认识公司的高层管理人员，为后续工作打下基础。为什么要打印高管流水？ 🤔 打印高管流水的主要目的是防止公司通过个人账户进行结算，从而避免利润虚高、偷逃税款和资金拆借等问题，确保公司的内部控制得到有效保证。谁需要打印高管流水？ 👥 需要打印高管流水的主要是公司控股股东、实际控制人及其直系亲属，包括父母、配偶、成年子女、兄弟姐妹等，以及董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、财务总监、财务经理、出纳等与发行人关系密切的人员。流水时间范围是多久？ ⏳ 一般情况下，报告期内高管流水的全部内容都需要打印。如果项目需要加期，也需要补充加期内的高管流水。如果涉及董监高人员变动，则需要打印报告期内任职期间的高管流水。如何选择需要打印的银行？ 🏦 在选择银行时，一般优先选择六大国有银行（工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行），以及9家股份制银行（招商银行、光大银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。此外，还需要包括发行人及被核查人所在地的城商行和农商行。通过这些步骤，可以确保IPO审计中高管流水的打印和核查工作更加规范和有效。

资金核查避雷指南💡这些异常要警惕在进行A股IPO发行人的资金流水核查时，项目组需要充分了解发行人的商业模式、业务特点和上下游关系。以下是重点关注的几个方面： 📜 文件记载信息不一致：银行日记账与银行对账单记载的信息不一致收/付款方与合同、发票显示的交易对方名称不一致银行流水发生额未记账，或银行日记账记载了虚假流水银行账户不受发行人控制，或未在发行人财务核算中全面反映，或发行人银行开户数量与业务需要不符 👥 交易对方异常：与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来与关联方的资金往来；交易对方名称与关联方相似的资金往来与个人存在大额或频繁的资金往来，通过个人账户收付款的情形采购和销售的交易对方与发行人业务相关度小 📅 交易时间、金额或频率异常：大额资金往来存在重大异常，与公司经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配存在大额或频繁取现的情形，且无合理解释；发行人同一账户或不同账户之间，存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形，且无合理解释存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，且相关交易的商业合理性存在疑问短期内转入再转出的大额资金某客户或供应商的资金流累计发生额明显高于或低于业务发生额资金频繁流入流出，特别是固定与一个或几个交易对方发生的资金频繁流动 📝 交易内容异常：大额退货款交易备注为代垫款、代付款、借款、还款、赔款、罚款等通过以上几个方面的重点核查，项目组可以更全面地了解发行人的资金流动情况，确保IPO发行的合规性。

IPO核查关键🔍资金流水细节全解析 🌸核查范围在境内民营企业IPO项目中，个人资金流水核查是必不可少的一环。项目组需要根据项目的实质风险情况来确定具体的核查范围。一般来说，主体范围应包括实际控制人及其配偶和成年子女、高管、内部董事监事的银行账户，时间范围则应覆盖整个报告期。在必要时（如发现较多与相关个人的资金往来、企业财务内控不规范等），核查主体还应扩大到发行人董监高的直系亲属、关键岗位人员（如财务、出纳、业务人员等）。 🌸核查方式项目组应首先取得相关个人关于所提供银行账户及银行流水完整性的声明/承诺。然后，项目组应充分重视相关个人自我转账时的交叉账户，比对银行账户完整性。接下来，项目组需要对银行流水进行全面审慎核查，关注是否存在代垫成本费用、资金占用或利益输送等情形。最后，项目组应根据核查结果，填写个人资金流水核查情况记录表。 🌸重点关注情形与发行人、发行人其他董监高、发行人员工之间的异常大额资金往来与发行人关联方、客户、供应商的异常大额资金往来与发行人股东、知名投资机构之间的异常大额资金往来发行人实际控制人个人账户大额资金往来较多且无合理解释，或者频繁出现大额存现、取现情形控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员从发行人获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、转让发行人股权获得大额股权转让款，主要资金流向或用途存在重大异常未形成闭环的单项大额资金流进或流出其他大额、频繁的资金往来

IPO银行流水，必查！ ### 银行流水核查的必要性 💡 在IPO项目中，银行流水的核查可是重中之重。它不仅能反映企业的生产经营活动，还能揭示其投融资活动的真实情况。下面我们就来详细聊聊这部分内容。生产经营活动的核查 🏭 首先，我们要看看企业的货币资金流向是否与其生产经营、购建固定资产及对外投资的计划相符。简单来说，就是看看企业花的钱是不是都在正道上。比如，如果发现有大额的非经营性资金转移，那就得特别关注了。比如有些企业为了避税，可能会把钱转到个人账户，这种操作就需要深入调查。再结合公司报告期内的销售、采购交易等情况，分析开户银行的数量及分布是否合理。比如，有些企业为了规避监管，可能会在不同银行开设账户，这种情况也需要特别注意。另外，还要核查那些发生大幅变动的客户和供应商的情况，看看这些变动是否合理。比如，有些企业为了掩盖某些问题，可能会频繁更换供应商，这种情况就需要进一步调查。最后，银行流水还能佐证企业主要产品所需原材料的采购价格变化、主要产品单位材料成本金额变化和员工总数、人员结构、工资占成本和费用的占比等波动情况。这些信息对于评估企业的经营状况和盈利能力非常重要。投融资活动的核查 💼 除了生产经营活动，投融资活动的核查也是必不可少的。特别是那些交易对手为个人或名字中带“投资”、“咨询”、“担保”字眼的，非上下游或关联企业却有大额资金往来的情况，需要特别关注。特别要对其借款或投资协议中的限制性条款进行详细研究，谨慎核查其资金流向，以辨别企业是否存在以资产对外担保等名义套取现金进行体外循环的风险。总之，IPO银行流水的核查是一个复杂而重要的过程，需要专业的知识和经验。希望这篇文章能帮你对这部分内容有个更清晰的认识。

IPO实习周记：股东穿透核查全解析在IPO实习的第9-11周，我主要参与了股东穿透核查的工作。这项工作涉及到的股东数量多达三位数，是IPO上市申报文件中的重要部分。以下是我在这个过程中的一些心得和体会。穿透核查的目的 🔍 穿透核查的主要目的是确保发行人的股权清晰稳定，防止存在股份权属不清、利用上市进行利益输送、违法违规“造富”等行为。通过穿透核查，我们可以更清楚地了解发行人的股权结构，确保其符合相关法规和监管要求。穿透核查的标准 📏 穿透核查的标准是按照实质重于形式的原则进行的。我们需要对发行人的法人机构股东和自然人股东进行穿透，法人机构股东还需要继续穿透至最终持有人。持股数少于10万或比例低于0.01%的主体不需要进行穿透核查。以下是不需要进行穿透核查的主体：自然人；上市公司（含境外上市公司）、新三板挂牌公司等公众公司；穿透核查至国有控股或管理主体的集体所有制企业、境外政府投资基金、大学捐赠基金、养老基金、公益基金以及公募资产管理产品。穿透核查的关注点 📋 在进行穿透核查时，我们需要关注以下几个方面：股份权属是否清晰，股东人数是否超过200人；是否存在三类股东，以及其份额持有人的适格性；是否有突击入股、违规入股、证监系统人员入股等情况。所需资料 📄 在进行穿透核查时，我们需要获取以下资料：法人股东：访谈记录、调查问卷、营业执照、公司章程/合伙协议、财务报表、银行流水、入股凭证、股东的声明承诺等。国有股东还需要提供国有股东标识的相关说明，私募基金则需要私募基金备案证明。自然人股东：访谈记录、调查问卷、身份证、社保缴纳证明及股东自己的声明承诺等。直接股东和穿透上去的间接股东的核查尺度会有所不同，获取的资料也会有所不同。通过这次实习，我对股东穿透核查有了更深入的了解，也认识到了其在IPO过程中的重要性。希望这些经验对未来从事相关工作的朋友们有所帮助。

IPO银行流水核查三大难点及应对策略在IPO项目的尽职调查中，银行流水的核查是一个至关重要的环节。然而，这一过程并非一帆风顺，以下是三个主要的难点及其应对策略：银行账户完整性账户完整性是核查的首要任务。对于企业的人民币账户，可以通过人民银行出具的《已开立银行结算账户清单》或《企业信用信息报告》来查询，确保账户的完整性。然而，个人账户的开户信息目前尚无全国统一查询系统，只能依靠承诺函来保证没有遗漏。交易对手方信息获取银行流水信息包括账号、户名、交易日期、借方金额、贷方金额、交易摘要和交易对手方等内容。不同银行的对账单格式各异，部分银行无法显示交易对手方信息，只能逐笔咨询。这增加了发现问题的难度。境外账户核查难题在现场检查中，境外银行账户的核查是一个挑战。无论是上市公司的境外子公司还是实际控制人持有的境外银行账户，现有的检查手段都难以有效核查。实践中，通常采用查看网银核对金额等替代性检査措施。如果遇到境外银行没有开设网银业务或其他难以进行跨国核查的情况，则会产生检查盲点。针对这些难点，投行在进行IPO项目尽职调查时，需要采取更加细致和全面的方法，以确保银行流水的真实性和完整性，从而为投资决策提供准确的信息。

IPO尽调银行流水核查精简版💸 📈 IPO尽调中，银行流水核查是关键环节。以下是一些精简的核查要点和常见问题： 1️⃣ 双向核对银行流水与日记账将银行流水中的关键信息与发行人的银行日记账进行双向核对，确保数据一致。 2️⃣ 重点关注事项资金流入流出与业务匹配性。交易对手方或摘要信息与日记账或原始凭证是否一致。个人或关联方资金情况，排查个人回款、业务员收款等。大额预付款与业务规模是否匹配，排查资金占用。回款单位与记账凭证中客户单位是否一致，排查第三方回款。与供应商/关联方的异常大额资金往来，排查倒贷。大额、异常的银行未达账项。 3️⃣ 审核中发现的主要问题资金流水核查标准设置不当，导致重点关注事项未核查到位。未关注是否存在转贷。未关注大额、异常的银行未达账项。银行流水单上的银行公章不清晰。银行流水单上看不到“交易对方”。项目组只取得了应有的凭证，但未见核查流程，对异常交易情况未获取发行人说明文件，未进行深度核查。客户资料显示其账户为外币账户，但银行函证上显示为人民币账户，余额均以人民币为单位。银行流水核查比例未到达公司要求。客户提供账户不全。通过以上步骤和注意事项，可以有效提升IPO尽调中银行流水核查的准确性和完整性。

IPO尽调💸银行流水精简核查指南在投行界，IPO尽职调查就像是侦探工作，而银行流水核查则是其中的关键一环。今天，我们就来聊聊如何精简而高效地进行银行流水核查。核查目的：血液检测的重要性 🩸 银行流水就像企业的血液，通过它，我们可以看到企业的真实经营状况。只要银行网点是真实的，公司银行流水就很难造假，因此它是IPO尽职调查中至关重要的一环。银行流水的核查涉及到企业销售、采购、投融资活动、内部控制等各个方面。核查范围的选择和标准：精准打击 🎯 银行存款流入和流出：我们通常会抽查金额，原则上不应大于报告期年均净利润的2%。具体金额由项目组根据发行人风险情况具体设定。此外，项目组根据该抽查金额标准对银行流入和流出的核查比例应分别达到70%以上（剔除内部转账后）。如果低于该比例，须向业务管理及质量控制部说明原因及替代核查程序。现金流入和流出：原则上抽取所有金额大于10万的样本，5万以上的部分抽查。同日或近日多次小额存取的情形应合并计算。银行票据收款的核查：银行票据收款应做全面核查，重点核查是否存在真实交易背景、票据背书是否连续、票据来源是否合理、票据支付去向及真实性、背书人中是否存在发行人关联方等。核查准备工作：万事俱备，只欠东风 🌪️ 获取一套完整可信的银行流水是核查的必备要求。为保证打印银行流水的完整性及真实性，需做好以下准备事项：了解发行人的组织架构：至少获取合并报表范围内所有母子公司名单，上述公司的银行账户流水均需打印。获取银行账户清单：获取发行人报告期所有银行账户清单，包括报告期新增和注销的账户，类型包括基本户、一般户、专用户、外币户等。由发行人员工陪同，从基本户银行获取发行人《银行结算账户清单》，结合该清单及内部倒账来核对银行账户清单的完整性。亲自前往银行：项目人员应亲自前往银行，获取发行人报告期全部银行流水单，原则上要求银行流水单上能看到“交易对方”。如无法获取，项目组应以银行回单作为替代程序进行核查。通过这些步骤，我们可以更全面、更深入地了解企业的真实经营状况，为IPO项目的成功打下坚实的基础。

督导老师手把手，工作细节做扎实🔍 真的会有人觉得IPO底稿复盘中的个人流水核查是走过场吗？告诉你们，这绝对是现场督导老师们会重点关注的环节，他们真的会拿着流水和核查记录一条条过，所以咱们必须得做扎实、做细致。先说结论：个人流水核查，细节决定成败。逻辑很简单，个人流水不仅关乎财务真实性，更能反映企业经营活动是否合规。老师们为什么会盯紧这块？因为这是发现财务操纵、资金流向异常等问题的关键切口。所以，咱们在复盘的时候，一定要把每一条流水都查清楚，支持性证据尽量沟通获取，别等老师们问起来才手忙脚乱。这里要强调几点： 1. 支持性证据要全：银行流水、第三方支付记录、合同、发票，这些都得备齐，而且得符合常情常理和商业逻辑。比如，大额转账得有合同支持，频繁小额提现得能解释清楚用途。 2. 核查记录要详实：别敷衍了事，老师们可是会拿着记录一条条对账的。记录里得写清楚核查时间、核查人、核查结果，还有支持性证据的存放位置。 3. 异常情况要敏感：对流水中的大额转账、频繁提现、与关联方资金往来等异常情况，一定要保持高度敏感。这些可能就是老师们重点关注的“雷区”。最后再说一句，IPO底稿复盘不是儿戏，每一步都得走稳走实。个人流水核查更是如此，真的会有人因为这点小事被卡在IPO门口，所以千万别掉以轻心。按照我说的这些要点去复盘，保证你能事半功倍。

红圈所实习生日志：陀螺式旋转的成长研二寒假，我接到了红圈所合伙人的入职通知，没多想就火速去了。结果一进小团队，好家伙，连同合伙人一共就4个正式员工，其余全是实习生。这团队制律所，正式员工少得可怜，实习生倒是一抓一大把。实习开始，我就被安排做资本市场IPO。还没等我适应呢，第二天就被通知去驻场地方拷贝材料。结果一天下来，我连个正式律师的影儿都没见着。正式上班第一天，我就被告知实习地点是IPO驻场场所，上周三个实习生只剩我一个了，另外两个寒假回家，律师们也不在。于是，我就这么被扔到了前线，独自跟着会计师和券商出差。任务是IPO核查流水，得去子公司所在地银行调流水，还得访谈一些政府部门。说实话，我当时心里那个紧张啊，就跟打鼓似的。第一天去，流程啥都不知道，只被告知跟着券商和会计师，还不能暴露身份，得在纸上找参与的人签字。我当时就感觉自己像个间谍，步步为营，生怕出啥岔子。出差两天，白天跑银行、做访谈，晚上回来还得整理尽调底稿、改常法合同。那两天，我简直累得像个陀螺，不停地转啊转，灵魂都快飞出去了。出差回来，回到上海驻场办公室，虽然其余四位律师都没露面，但都挨个找过我让干活。我当时就懵了，感觉自己像个被皮鞭抽着的陀螺，没有灵魂，没有轨道，但就是不停旋转。为了不被甩出赛道，我约了实习生A吃饭。他在这团队里干了一年，资历老，我就想着请教请教他。结果一聊才知道，他也紧张得不行，还担心团队不给发offer，还透露出担心我抢他offer的心情。我当时就笑了，我们都是实习生，哪有什么抢不抢的。不过话说回来，他确实是个不错的人，挺照顾我的。这次实习，虽然累得不行，但也让我学到了不少东西。红圈所的诱惑确实大，虽然我一直想做诉讼业务，但抵不住红圈所的诱惑啊。不过话说回来，实习这段时间，我也算是体验了一把团队制的律所生活，感觉还挺有意思的。就是希望以后别再这么陀螺式旋转了，我真的受不了啊！