审计银行流水对账方法_微信交易流水能永久删除吗

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审计银行流水对账方法

📈销售穿行测试全流程详解📦 📌销售穿行测试是财务审计中的重要环节，它确保销售流程的合规性和准确性。以下是详细步骤： 1️⃣ 客户下订单后，会生成订单信息。 2️⃣ 公司发货，产生出库信息。 3️⃣ 客户收到货品并入库，生成入库信息。 4️⃣ 客户付款（可能是预付、当期支付或延后支付），产生银行流水单。 5️⃣ 公司收到货款，生成收款凭证。 6️⃣ 产生对应的发票信息。 🔍穿行测试步骤如下：整理出库单和发票信息（本公司数据）。根据出库单信息，核对订单信息和客户入库单信息（外部信息）。根据发票号码，核对明细账中的应收账款和收款凭证。 ⚠️注意事项：销售穿行测试比采购穿行测试更复杂，因为不同客户的付款周期不同。货款的支付方式可以是预付、当期支付或延后支付，延后支付通常在1-3个月内。如果在2022年1月做2021年1至12月的订单穿行测试，10-12月订单没有对应的收款/付款凭证是情有可原的，可能是支付周期还没到。但如果1-8月的订单找不到对应的收款/付款凭证，则需要进一步对账。

📊 审计必备：流水账对账全攻略 📄 💼 在审计工作中，流水账对账是至关重要的一环。那么，审计师们是否需要一笔一笔地对流水账呢？ 🔍 答案是肯定的。审计师需要详细核对每一笔交易，确保账目的准确性和完整性。这包括但不限于库存现金、银行存款、应收票据、存货、在建工程、长期待摊费用、长短期借款、应付职工薪酬、应交税费、固定资产、无形资产、应收账款、其他应收款、预收账款、实收资本以及营业外收支等项目。 📋 对于每个项目，审计师都需要准备相应的清单和资料，如盘点表、银行流水、合同、台账等。这些资料是审计师进行流水账对账的基础。 💡 在对账过程中，审计师需要特别注意资金的归集业务、坏账计提政策以及政府补助和诉讼赔款等特殊事项。这些细节往往能揭示出账目中的异常和问题。 🔒 最后，审计师还需要对所有资料进行仔细核对，确保每一笔交易都记录在案，没有遗漏。只有这样，才能保证审计工作的准确性和可靠性。 💪 总之，流水账对账是审计工作中不可或缺的一部分。审计师们需要耐心细致地进行每一项核对工作，以确保企业的财务状况真实可靠。

财务会计日常工作周报模板话不多说，直接上干货 [一R]银行对账：每天都在与银行进行对账操作，核实银行流水和公司账簿的一致性。通过及时发现和纠正可能的差异，确保了公司资金的安全和账目的真实可靠。 [二R] 发票管理：对本周的进项和销项发票进行了详细管理。检查每一张发票的真实性，确保报销合规。同时，提醒同事们妥善保存发票，以免在报销时出现不必要的麻烦。 [三R]工资发放：在月末，我完成了本月的工资发放工作。核对各位同事的工时、津贴等信息，确保每位同事都能按时收到应得的报酬。同时，对社保和公积金的缴纳也做了相应的处理。 [四R] 账务处理：本周，我认真处理了公司的日常账务。包括对各项费用、收入进行详细的分类和记录，确保每一笔交易都能被清晰追踪。同时，对异常账务及时调查核实，以保证财务数据的准确性。 [五R]税务申报：及时完成了本周的税务申报工作，确保公司按时履行纳税义务。对税收政策的变化保持敏感，以便公司能够最大程度地享受到相关的优惠政策。 [六R]财务报告：开始着手准备下月的财务报告，整合了本月的各项数据，以图表和文字结合的方式清晰地呈现公司的财务状况。这有助于公司管理层更好地了解经营状况，做出科学决策。 [七R]与审计师合作：与审计师保持紧密联系，提供他们所需的财务资料。确保公司的财务报表符合审计要求，为未来的年度审计做好准备工作。 [蹲R]总的来说，这周在大家的支持和合作下，我们的财务工作取得了不小的进展。也欢迎大家对我的工作提出建议和意见，让我们共同努力，让公司的财务事务更加井然有序！#出纳实操

💸货币资金审计的常见误区与解决方法🔍 🤔你是否在审计项目中遇到过货币资金的问题？别担心，我们为你总结了一些常见的误区和解决方法。 🚫误区一：未从银行获取对账单。在审计中，银行对账单是关键证据。虽然出纳提供的交易流水可以提高核对效率，但必须确保审计人员亲自从银行获取对账单，防止企业造假。 🚫误区二：未进行大额资金流水的双向核查。通过检查企业账面数据与银行对账单的金额、摘要、日期等信息，可以发现未入账、跨期等问题，确保资金流动的透明性。 🚫误区三：未获取企业信用报告和已开立银行账户清单。这些资料对于了解企业的信用状况和资金流向至关重要。核对过程要详细记录，特别是对高风险项目要保持警觉。 🚫误区四：仅对部分银行进行函证。注册会计师应对所有银行存款进行函证，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 🚫误区五：回函日期晚于审计报告日。为了确保审计证据的有效性，应在审计报告日前收到所有银行询证函的回函。如果回函延迟，应与银行沟通，尽快收到回函。 🚫误区六：未对受限货币资金进行披露。受限货币资金是企业的重要信息，未披露会影响财务报表使用者的决策。因此，应在财务报表附注中详细披露受限货币资金的情况。 💡以上就是货币资金审计中常见的误区和解决方法，希望能帮助你在审计项目中避免这些陷阱，确保审计质量。

杭州TJ资金流水核查流程这是一个简单但是会耗费大量时间的工作，所以一般交给实习生或者一年级来完成。主要分为两个部分：1.银行流水核对2.大额流水测验（一）银行流水核对 ①打开天健的审计软件AE→上方功能栏“工具”→银行流水核对工具（见P3） ②打开后有个流程图供大家参考（见P4）流程图右上角有对账单模板和日记账模板，将自己的对账单和日记账导入更新成正确的表头再导出 ③打开“导入数据”，用更新好的对账单和日记账分别导入左侧和右侧，点击右上角“开始匹配” 大部分软件会帮你核对好，剩下的你手工核对一下，最好100%匹配 ④点击“核对结果”，截图保存；点击右上角“全部导出”，保存至此，银行流水核对也完成了（二）大额流水测验 ①项目组负责人会给大家发账套文件，我们打开账套，将日期选择为我们的查账日期，例如年审时应设置为“2023.1.1-2023.12.31”，设置完点确定进入账套（见P2） ②导航页→科目余额表→银行存款-活期，此时下方会有几行不同的银行名称及金额，有几个银行你就要做几种核查随意点击每个银行对应的金额，即可打开银行明细账，将其复制到excel，这就是你的银行日记账 ③对账单届时你会跟着会计去银行现场拉对账单，你要做的是在旁边监督他有没有替换对账单。如果遇到银行余额是0的情况，手机拍照保存。最后还要在银行门口拍照以证明审计在场 ④现在有了日记账和对账单，你就可以进行核对，一般我们抽取日记账上50万以上的金额进行核对（具体公司灵活应对，最简洁的方法就是看去年底稿抽取的是多大的金额），并将对应账单日期和账单上的对手方记录下来 ❗对账单会很多，及时标记好索引，核对的过程用红笔勾勾画画起来至此，银行大额流水测验完成

出纳实操全攻略✨转岗会计不迷路出纳的工作相对容易上手，对求职经验的要求也不高，但真正做起来还是有些繁琐的。想要从出纳转做会计的朋友们，可以先了解一下出纳的主要工作内容，这里有一些建议供大家参考： 1️⃣ 现金和票据管理：负责保管现金、支票、汇票等票据，以及存取款操作。 2️⃣ 收付款操作：通过网银盾进行操作，处理日常付款、报销、发工资等事务，以及现金收付款。 3️⃣ 打印回单和银行流水：每天打印前一天的银行回单交给会计做账，月初打印上月的银行流水并保存。可以根据公司要求，使用回单卡或结算卡去银行打印，或者通过网银盾导出打印。 4️⃣ 登记日记账：负责现金日记账和银行日记账的登记，最好在早上给会计回单后及时登记自己的账目，注意借贷方向和金额。 5️⃣ 月末现金盘点：一般是月末进行现金盘点，会计监盘，盘点后编制现金盘点表交给会计。 6️⃣ 银行对账：对账非常重要，逾期不操作可能会影响账户正常使用。大部分银行的对账都可以通过网银盾操作，记清是对季对还是月对，按时操作。 7️⃣ 跑银行：负责开户、销户、变更等日常业务。关于银行业务，一般日常小业务不用预约，但开户销户有些银行需要提前预约，所以出发前一定要和银行确定好。出纳的工作虽然难度不大，但可替代性强。想要有更好的发展，我还是建议转做会计。对于想从出纳转会计的朋友们，我有以下几点建议：提升专业能力：首先，考取一个入门级的证书很重要，初级会计师证书是必备的。有能力的话，可以尝试考取CPA证书。考CPA时，战线不要拉得太长，第一年辛苦一些，报个班把会计和审计过了，后面就简单了。推荐跟氢虎CPA火箭班，通过率和性价比都很高。熟悉财务软件实操：做账其实不难，就是一个熟悉的过程。想要快速上手，可以去网上看一些教学视频，为换岗后打基础。如果自学看不懂的话，可以报个班系统的学，推荐东奥的实操班，非常贴合实际工作。了解公司内部转岗政策：如果想内部转岗，一定要先了解一下公司是否允许。有的公司是不允许内部转岗的。如果允许的话，那就要和公司的同事搞好关系，比如采购、销售、行政、会计等同事，还有就是领导。希望大家都能有更好的发展！

出纳转会计的姐妹们，看这里！嘿，姐妹们！最近有不少小伙伴问我，想从出纳转行做会计，或者干脆直接从出纳开始。其实，出纳的工作虽然相对简单，但也有不少门道。今天我就来给大家分享一些心得和建议，希望能帮到你们。出纳的那些事儿 💼 首先，出纳的工作其实挺重要的。你负责管理公司的钱，包括现金、支票、汇票等等。每天都要和钱打交道，虽然听起来有点枯燥，但确实需要细心和耐心。具体来说，出纳的工作包括：管钱：保管好现金、支票等票据，还要负责存钱取钱。收钱付钱：通过网银盾操作，处理日常付款、报销和发工资等事务。打印：每天打印前一天的银行回单，月初打印上个月的银行流水。登账：及时登记现金日记账和银行日记账。月末现金盘点：一般是月末进行，会计会监盘，盘点后编制现金盘点表交给会计。银行对账：对账很重要，逾期不操作可能会影响账户正常使用。大部分银行的对账都可以在网银盾操作，记清是季对还是月对按时操作。跑银行：处理开户、销户、变更等日常业务。关于银行业务，一般日常小业务不用预约，但开户销户有些银行需要提前预约，所以出发前一定要和银行确定好。从出纳到会计 📈 如果你打算从出纳转行做会计，我觉得有几个关键点要注意：提升专业能力：首先，考证是很重要的。初级会计师证书是必须的，有能力的话尽量把CPA也考了。考CPA战线不要拉得太长，第一年辛苦一些，报个班把会计、财管、审计过了，后面就简单了。熟悉财务软件实操：做账其实不难，就是一个熟悉的过程。网上有很多教学视频，可以看看打基础。了解公司政策：如果想内部转岗，一定要先了解一下公司是否允许。有的公司是不允许内部转岗的。如果允许的话，那就要和公司的同事搞好关系，特别是采购、销售、行政和会计部门的同事，还有领导。提升工作效率的工具 🛠️ 最后，给大家推荐一些提升工作效率的工具：加图会计：真帐实训系统很好用，里面的题都是源自日常生活的，好好跟下来日常大部分的工作问题都能独立处理！每日一税：一个公主号，每天推送一个案例来讲解财税方面的知识，个人觉得还是很实用的，每天在空闲的时间看一条刚刚好。国家高等教育智慧教育平台：适合刚刚入门的小伙伴学习一些理论知识，特别是一些基础概念的理解。会计宝：上面有中级以上和从业五年的资深会计大佬为大家解疑。会填表：涵盖了所有的税种，有非常详细的政策解读和填写说明，还可以下载空表单进行实操练习。希望这些建议能帮到你们！祝大家工作顺利！💪

💸审计人必看！11步查清货币资金🔍 🔍 货币资金审计，是确保企业资金安全的重要环节。以下是审计过程中需要关注的关键事项： 1️⃣ 银行账户管理：核实客户银行账户数量、用途，并确保所有账户均已提供。 2️⃣ 现金管理：了解客户现金存放地点，并检查是否有多处存放。 3️⃣ 收款与付款方式：详细了解客户的收款方式和付款方式，以及对应的业务类型。 📋 实质性程序执行：取得货币和银行存款明细，制作主表和明细表。获取《开户清单》，与被审计单位财务一同前往银行打印，确保所有银行账户均已包括。取得银行对账单，按显示的期末余额进行函证，并确保银行回复函证。如有外汇资金，进行汇率测算。检查余额调节表，考虑调节原因，并与相关科目审计师沟通。关注存款过多的情况，了解是否存在存贷双高现象。检查账户开销户频率，正常企业不会过于频繁开销户。进行银行流水双向核对，确保凭证后附件的有效性。关注大额同金额一借一贷，检查商业实质是否有合理理由。关注定期存款，确保货币资金披露中包含受限货币资金。现金监盘：在预先不通知企业的情况下，通知出纳和会计主管进行盘点，对现金盘点有差异的，必须现场解决并取得相关证据。通过以上步骤，可以全面了解企业的货币资金管理情况，确保资金安全。

财务经理工作内容 1、经营管理 [辣椒R]应收账款逾期款的跟进：由于到年底了，所以对于逾期应收款，从25年1月初就开始重点跟进，想借着年底能收回一部分款项。 [辣椒R]2024年费用分析：指导团队完成了2024年费用预实对比分析，同时梳理出2025年需要优化的动作，主要包括： [气球R]对于广宣及展览费：要求市场部报销时提供效果数据，为后续费用投资决策建立数据库； [气球R]建立运费比价流程：明确要求物流部需要比价，最少3家供应商，财务2025年参与询价流程； 2、账务管理这周账务管理方面的工作主要是2025年1月月结工作的跟进，由于1月26号至2月4号放假，同时我们要在2月5号前完成月度财务报表及经营分析报告的出具，所以我们必须在春节前把月结工作完成；由于截止日期并非自然月月末，所以会有很多非常规的事情需要完成，包括确定仓库发货截止时间，物料账期的处理，银行流水的截止时间等，这里面有很多细节需要和团队沟通，不然会给后续的工作造成很大影响。 3、财务流程规范及完善这周对2024年月结工作进行了系统复盘，梳理出了常见的错误，排名前三的包括关联对账、代收运费、关税入存货的调整，针对关联对账，与团队重新沟通了入账流程，争取消除表外调整事项，针对代收运费调整，计划与SAP顾问沟通，准备修改SAP中的入账规则。 4、审计及其他中介机构对接这周主要与审计沟通了年审审计计划，同时将基础账务资料发送给审计，完成函证地址的补充，函证数据的核对。

会计对账小妙招，快来看看吧！最近发现，会计界的那些前辈们对账都有一套自己的小妙招，真是让人佩服得五体投地！今天就来分享一些实用的对账技巧，看看能不能帮到大家~ 🥑 🥑 第一个小妙招是，把需要核对的数据乘以负一，然后和原数据贴在一列，再对绝对值进行排序。这样一来，哪一行的数据不等于零，问题就出在哪儿了。是不是很简单？ 🥑 第二个方法是使用vlookup函数和countif函数。电商财务的朋友们经常用这个方法核对几万条订单数据，效率杠杠的！ 🥑 还有一个方法是把银行流水和账目都导出来，从大到小排列，然后贴在同一个sheet里。两边一减，0就是对上的，有差额再看哪里不对。这个方法特别适合银行流水和账目对不上的时候。 🥑 还有一种方法是，要么用匹配值，要么把账上数据和流水都先求和再相减。如果等于0就没错，不等就有问题。这个方法特别适合那些复杂的账目。 🥑 最笨的方法就是把所有数据按照从小到大排序，然后相减。不等于0的就肯定有问题。不过要注意，如果银行分笔入账（出账），记账时合计记账的话，这个方法就不太管用了。所以我一般不让底下的会计这么做，银行几次就得记几次。 🥑 还有一个特别实用的小技巧是，给银行流水数据和日记账数据都按照一样的排序方式排序，然后两列数据做差。这样轻松就能找出差异了！这个方法我特别喜欢用。 🥑 如果是银行账的话，先排序再用条件格式筛选重复值。没重复的就是未达账项。这个方法特别适合银行流水和账目对不上的时候。 🥑 如果要按送货单对账的话，用筛选对账也不错。上面是客户或者供应商的送货发货资料，下面是我们自己的信息。这样对起来特别方便。 🥑 条件格式突出显示重复值也是个好办法。特别是那些数据量大的情况下，一眼就能看出问题所在。 🥑 最后一个小妙招是维度设好后透视，取值用sumif函数，用宏设置好，点一下自动运行对账。这个方法特别适合那些复杂的账目。这些小妙招大家觉得怎么样？有没有觉得特别实用？其实还有很多做账时的小技巧，大家也可以分享一下哦！我们一起学习进步！📚 另外，再给大家推荐一些提高工作效率的工具：加图会计：真账实训系统，里面的案例都是源于现实工作，新手会计提升实操的好工具。中国会计视野：国内注册用户量最多、访问量最大的会计论坛，开设有会计实务、税务、审计、会计职称、注册会计师等板块。会计宝app：主要是帮助新手会计以及会计在职姐妹解答工作问题、实操难题。 Excel Home：经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。财务常用工具库：在线会计工具库，包含发票查询、会计科目汇编、人民币大写转换、印花税计算、税款滞纳金计算、五险一金计算器、房贷计算器、公积金贷款、组合贷款计算器、二手房贷款计算器等工具。