ipo财务人员银行流水_ipo流水核查几年的

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高管流水🔍隐藏的职场机会与税务密码在IPO审计项目中，高管流水的打印和核查是一个非常重要的环节。虽然很多人认为这项工作很繁琐，但实际上它对IPO项目的申报和个人的职业发展都有着重要的影响。通过打印和核查高管流水，不仅可以防止公司通过个人账户进行结算，还能快速认识公司的高层管理人员，为后续工作打下基础。为什么要打印高管流水？ 🤔 打印高管流水的主要目的是防止公司通过个人账户进行结算，从而避免利润虚高、偷逃税款和资金拆借等问题，确保公司的内部控制得到有效保证。谁需要打印高管流水？ 👥 需要打印高管流水的主要是公司控股股东、实际控制人及其直系亲属，包括父母、配偶、成年子女、兄弟姐妹等，以及董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、财务总监、财务经理、出纳等与发行人关系密切的人员。流水时间范围是多久？ ⏳ 一般情况下，报告期内高管流水的全部内容都需要打印。如果项目需要加期，也需要补充加期内的高管流水。如果涉及董监高人员变动，则需要打印报告期内任职期间的高管流水。如何选择需要打印的银行？ 🏦 在选择银行时，一般优先选择六大国有银行（工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行），以及9家股份制银行（招商银行、光大银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。此外，还需要包括发行人及被核查人所在地的城商行和农商行。通过这些步骤，可以确保IPO审计中高管流水的打印和核查工作更加规范和有效。

督导老师手把手，工作细节做扎实🔍 真的会有人觉得IPO底稿复盘中的个人流水核查是走过场吗？告诉你们，这绝对是现场督导老师们会重点关注的环节，他们真的会拿着流水和核查记录一条条过，所以咱们必须得做扎实、做细致。先说结论：个人流水核查，细节决定成败。逻辑很简单，个人流水不仅关乎财务真实性，更能反映企业经营活动是否合规。老师们为什么会盯紧这块？因为这是发现财务操纵、资金流向异常等问题的关键切口。所以，咱们在复盘的时候，一定要把每一条流水都查清楚，支持性证据尽量沟通获取，别等老师们问起来才手忙脚乱。这里要强调几点： 1. 支持性证据要全：银行流水、第三方支付记录、合同、发票，这些都得备齐，而且得符合常情常理和商业逻辑。比如，大额转账得有合同支持，频繁小额提现得能解释清楚用途。 2. 核查记录要详实：别敷衍了事，老师们可是会拿着记录一条条对账的。记录里得写清楚核查时间、核查人、核查结果，还有支持性证据的存放位置。 3. 异常情况要敏感：对流水中的大额转账、频繁提现、与关联方资金往来等异常情况，一定要保持高度敏感。这些可能就是老师们重点关注的“雷区”。最后再说一句，IPO底稿复盘不是儿戏，每一步都得走稳走实。个人流水核查更是如此，真的会有人因为这点小事被卡在IPO门口，所以千万别掉以轻心。按照我说的这些要点去复盘，保证你能事半功倍。

IPO核查关键🔍资金流水细节全解析 🌸核查范围在境内民营企业IPO项目中，个人资金流水核查是必不可少的一环。项目组需要根据项目的实质风险情况来确定具体的核查范围。一般来说，主体范围应包括实际控制人及其配偶和成年子女、高管、内部董事监事的银行账户，时间范围则应覆盖整个报告期。在必要时（如发现较多与相关个人的资金往来、企业财务内控不规范等），核查主体还应扩大到发行人董监高的直系亲属、关键岗位人员（如财务、出纳、业务人员等）。 🌸核查方式项目组应首先取得相关个人关于所提供银行账户及银行流水完整性的声明/承诺。然后，项目组应充分重视相关个人自我转账时的交叉账户，比对银行账户完整性。接下来，项目组需要对银行流水进行全面审慎核查，关注是否存在代垫成本费用、资金占用或利益输送等情形。最后，项目组应根据核查结果，填写个人资金流水核查情况记录表。 🌸重点关注情形与发行人、发行人其他董监高、发行人员工之间的异常大额资金往来与发行人关联方、客户、供应商的异常大额资金往来与发行人股东、知名投资机构之间的异常大额资金往来发行人实际控制人个人账户大额资金往来较多且无合理解释，或者频繁出现大额存现、取现情形控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员从发行人获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、转让发行人股权获得大额股权转让款，主要资金流向或用途存在重大异常未形成闭环的单项大额资金流进或流出其他大额、频繁的资金往来

资金核查避雷指南💡这些异常要警惕在进行A股IPO发行人的资金流水核查时，项目组需要充分了解发行人的商业模式、业务特点和上下游关系。以下是重点关注的几个方面： 📜 文件记载信息不一致：银行日记账与银行对账单记载的信息不一致收/付款方与合同、发票显示的交易对方名称不一致银行流水发生额未记账，或银行日记账记载了虚假流水银行账户不受发行人控制，或未在发行人财务核算中全面反映，或发行人银行开户数量与业务需要不符 👥 交易对方异常：与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来与关联方的资金往来；交易对方名称与关联方相似的资金往来与个人存在大额或频繁的资金往来，通过个人账户收付款的情形采购和销售的交易对方与发行人业务相关度小 📅 交易时间、金额或频率异常：大额资金往来存在重大异常，与公司经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配存在大额或频繁取现的情形，且无合理解释；发行人同一账户或不同账户之间，存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形，且无合理解释存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，且相关交易的商业合理性存在疑问短期内转入再转出的大额资金某客户或供应商的资金流累计发生额明显高于或低于业务发生额资金频繁流入流出，特别是固定与一个或几个交易对方发生的资金频繁流动 📝 交易内容异常：大额退货款交易备注为代垫款、代付款、借款、还款、赔款、罚款等通过以上几个方面的重点核查，项目组可以更全面地了解发行人的资金流动情况，确保IPO发行的合规性。

投行实习记📈：IPO项目全解析最近梳理了一下在投行实习的经历，感觉有必要分享一下，毕竟实习嘛，总要有收获才行。这次的实习主要参与了一个创业板IPO项目，发行人是一家制造业公司，具体业务就不多说了。下面就说说我在这个项目中学到的一些东西吧。工作内容：熟悉项目阶段和关键点 📚 首先，你得对项目的各个阶段和关键点非常熟悉。比如说，从项目初期到后期，每个阶段需要做什么，哪些资料需要准备，哪些问题需要注意。这样你才能更好地配合团队，顺利推进项目。个人工作：财务核查和业务分析 🔍 接下来，说说我在项目中具体负责的工作。主要是财务核查和一些业务方面的工作。比如，穿行测试、截止性测试、银行流水核查等等。这些工作虽然看起来很枯燥，但每一个细节都不能忽视。穿行测试：了解业务流程 🚀 穿行测试主要是为了了解业务流程的控制设计是否有效，以及控制流程是否执行到位。比如，收入的穿行测试就会核查交易的订单、出库单、签收单、发票以及记账凭证等，确保这些资料的真实性和完整性。截止性测试：防止利润操纵 ⏰ 截止性测试则是为了检查报告期内是否有跨期的现象，防止管理层通过“截止性认定”来操纵企业的利润。一般会抽取期初和期末月份的5-6笔较大额的记录进行核查，查验发行人的订单、出库单、签收单等，确认收入的确认时间以及是否记录在正确的会计期间。银行流水核查：防止资金问题 💳 银行流水核查主要包括账户完整性核查、开销户核查、外汇户核查、银行函证和对账单核查，以及大额资金核查。主要是为了防止实控人等为发行人虚增收入、代垫成本费用、体外循环和资金占用等情况。比如，账户方面，如果有销户情况，会要求发行人提供销户证明。函证收发和回函统计：沟通协调 📬 最后，说说函证收发和回函统计。银行函证和客户询证函的制作与收发，收入函证发函金额覆盖75%以上。函证不符原因比较常见的是双方入账期间不同导致的金额差异，若不能确定不符原因，会进一步与审计师、公司财务人员进行沟通。银行方面可能会存在冻结资金的差异。总结总的来说，这次实习让我对投行工作有了更深入的了解，也学到了很多实用的技能。虽然工作有点繁琐，但每一个细节都不能忽视。希望这些经验对大家有所帮助！

💼投行实习面试全攻略，从0到1稳上岸！结合众多朋友的亲身经历，整理了一份详尽的三中一华投行日常实习面试经验分享，助你顺利拿到心仪的实习offer！ 1️⃣ 有过投行实习经历 ❶ 上一份IPO实习项目的进展如何？是否已上市？ ❷ 当时实习了多久？项目处于哪个阶段？ ❸ 介绍当时企业的主营业务和销售情况？ ❹ 负责的工作内容是什么？是否整理过财务底稿？了解全套材料包括哪些吗？ ❺ 本科非财务专业，是否学习过财务会计等相关课程？ ❻ 在做财务底稿时遇到的问题及解决方法？ ❼ 是否写过募集说明书？负债分析怎么写？整体结构有哪些部分？ ❽ 诚信核查如何操作？获取信息的网站有哪些？ ❾ 如何查询银行流水？穿行测试怎么做？ 2️⃣ 没有投行实习经历 ❶ 为什么选择投行？ ❷ 与他人相比，你认为自己做IPO的优势是什么？ ❸ 哪些性格特点适合投行？ ❹ 对投行业务的基本流程是否了解？ ❺ 介绍三张报表的勾稽关系？ ❻ 公募REITs的大致构架是什么？ ❼ 债券有哪些种类？ABS和信用债的区别是什么？未来想从事哪一种？ ❽ 使用权资产的确认流程是什么？ ❾ Wind操作是否熟练？ 3️⃣ 有过基金实习经历 ❶ 之前基金投研主要做了什么？（例如黄金投资） ❷ 对当前黄金市场的看法是什么？ ❸ 基金实习和投行实习的区别是什么？ 4️⃣ 有过行研咨询实习经历 ❶ 具体项目如何实施？ ❷ 在项目中做了哪些工作？ 5️⃣ 其他问题 ❶ 之前实习中遇到的最大困难或最有挑战性的任务是什么？如何克服的？ ❷ DCF估值及相关指标选取，相对估值，某行业企业选什么估值倍数？ ❸ 有没有遇到过压力大要崩溃的时候？如何解决的？ ❹ 在工作中，遵守规则、诚信、友善哪个最重要？ ❺ 介绍你的职业规划及未来方向。 ❻ 针对简历上的科研、竞赛成果进行提问。 ❼ 介绍CPA通过情况。 ❽ 目前学业安排、实习时长、实习天数。 ❾ 反问环节。 🌟总结来说，大家一定要提前准备好以往实习经历，面试主要还是围绕具体项目“做了什么”和“怎么做的”展开！！虽然是日常实习，但投行的强度…加班熬夜就很常见，还是要做好心理准备！希望大家都能找到理想的实习～

浙江上市公司造假最严重近年来，A股市场财务造假案例频发，浙江省部分上市公司因违规行为多次引发关注。公开数据显示，2020年至2023年证监会处罚的浙江企业达27家，占全国总数的15%，其中虚增利润、关联交易隐匿、虚构业务链条等成为主要手段。典型案例如某电子元器件制造商三年累计虚增营收42亿元，利用境外空壳公司伪造出口订单；某服装企业通过关联方循环交易将实际亏损3.7亿元包装为盈利1.2亿元。此类现象与浙江民营经济特性密切相关——大量家族企业上市后仍保留封闭治理结构，控股股东通过复杂股权架构操纵财报，某建材公司实际控制人甚至设立12层嵌套公司转移资金。监管穿透力不足加剧风险，部分地方为维持区域经济指标，对拟上市公司“带病申报”采取默许态度。2022年某新能源企业IPO期间，地方政府协调银行开具虚假流水证明，助其通过审核。证券服务机构亦存在执业失范，某会计师事务所对杭州上市企业的审计调整比例连续三年低于行业均值34个百分点。这些行为不仅损害投资者权益，更导致浙江板块估值较同类地区折价9%，2023年省内拟上市公司过会率同比下降18%。随着注册制改革深化，如何平衡民营经济活力与资本市场规范，成为亟待破解的深层命题。

红圈所实习生日志：陀螺式旋转的成长研二寒假，我接到了红圈所合伙人的入职通知，没多想就火速去了。结果一进小团队，好家伙，连同合伙人一共就4个正式员工，其余全是实习生。这团队制律所，正式员工少得可怜，实习生倒是一抓一大把。实习开始，我就被安排做资本市场IPO。还没等我适应呢，第二天就被通知去驻场地方拷贝材料。结果一天下来，我连个正式律师的影儿都没见着。正式上班第一天，我就被告知实习地点是IPO驻场场所，上周三个实习生只剩我一个了，另外两个寒假回家，律师们也不在。于是，我就这么被扔到了前线，独自跟着会计师和券商出差。任务是IPO核查流水，得去子公司所在地银行调流水，还得访谈一些政府部门。说实话，我当时心里那个紧张啊，就跟打鼓似的。第一天去，流程啥都不知道，只被告知跟着券商和会计师，还不能暴露身份，得在纸上找参与的人签字。我当时就感觉自己像个间谍，步步为营，生怕出啥岔子。出差两天，白天跑银行、做访谈，晚上回来还得整理尽调底稿、改常法合同。那两天，我简直累得像个陀螺，不停地转啊转，灵魂都快飞出去了。出差回来，回到上海驻场办公室，虽然其余四位律师都没露面，但都挨个找过我让干活。我当时就懵了，感觉自己像个被皮鞭抽着的陀螺，没有灵魂，没有轨道，但就是不停旋转。为了不被甩出赛道，我约了实习生A吃饭。他在这团队里干了一年，资历老，我就想着请教请教他。结果一聊才知道，他也紧张得不行，还担心团队不给发offer，还透露出担心我抢他offer的心情。我当时就笑了，我们都是实习生，哪有什么抢不抢的。不过话说回来，他确实是个不错的人，挺照顾我的。这次实习，虽然累得不行，但也让我学到了不少东西。红圈所的诱惑确实大，虽然我一直想做诉讼业务，但抵不住红圈所的诱惑啊。不过话说回来，实习这段时间，我也算是体验了一把团队制的律所生活，感觉还挺有意思的。就是希望以后别再这么陀螺式旋转了，我真的受不了啊！

IPO全流程解析💥财务规范避坑指南 1-1 IPO前的准备工作 📋 选择合适的IPO服务机构 🏢 如何判断公司是否适合上市 🎯 IPO对财务规范的要求 📊 如何争取相关政府部门支持 📞 企业内部团队如何配合上市工作 🤝 2-1 多层次资本市场体系 🌐 注册制与审核制的区别 📖 主板、创业板、科创板、北交所上市条件对比 🆚 企业A股上市流程解析 📋 企业北交所上市流程解析 📊 IPO发行最新审核动向 📈 3-1 股份制改造是什么？ 📖 如何进行股份制改造 🏗️ 股改要求及注意事项 ⚠️ IPO股改常见问题解答 🔍 员工持股及股权激励问题 🎁 4-1 IPO会计师审核的主要内容 📑 IPO上市财务规范要求 📏 盈利市值要求（科创板） 💰 财务状况要求 💼 财务真实性要求 🔍 被否案例分析 ⚠️ 5-1 出资不规范问题及解决思路 💰 个人卡核算问题及解决思路 💳 市场开拓费问题及解决思路 📈 第三方回款问题及解决思路 💼 采购环节财务问题及解决思路 🛒 生产环节财务问题及解决思路 🏭 销售环节财务问题及解决思路 🛍️ 资金管理不规范及解决思路 💸 融资活动不规范及解决思路 💼 现金流不规范及解决思路 💰 会计核算不规范问题解答 ⚠️ 财务信息披露不规范问题解答 ⚠️ 社保公积缴纳问题解答 ⚠️ 劳务外包问题解答 ⚠️ 个人银行卡流水核查问题解答 ⚠️ 研发费用核算问题解答 ⚠️ 6-1 IPO税收相关问题及解决思路 📈 以前年度存在漏税问题及解决思路 📜 报告期内税收违法违规问题处理 🚨 关联交易价格不公允税务问题处理 💰 纳税问题披露不充分被否案例分析 ⚠️ 存在重大税收优惠依赖问题解答 ⚠️ 7-1 生物医药行业上市重点关注财务问题（上）💉 生物医药行业上市重点关注财务问题（下）💊 医疗器械行业上市重点关注财务问题🩺 芯片行业上市重点关注财务问题💻 新材料行业上市重点关注财务问题🧪 新能源行业上市重点关注财务问题⚡

IPO审计避坑指南🔥个人卡流水核查全解析新的一年，从总结某A股IPO项目六个月来的工作经验开始。形成文字是一个整理思路的好手段，我会把这段时间的经历写下来，于己是总结，也许对还未实习的同学来说，也多多少少能有些许帮助。目前的计划是先总结某民企IPO项目尽调阶段的各种工作内容及反思：1.1个人卡流水核查；1.2抽凭控制及管理；1.3函证控制及管理… 之后可能会写一下工作习惯的反思：2.1中介机构沟通；2.2企业方沟通；2.3与带教的沟通；2.4实习生沟通… 后期若有时间，也会整理一下pitch、尽调报告、招股书、备忘录写法及注意事项，随缘了。 ————我是正文的分割线———— （不会涉密不会涉密不会涉密）一、个人卡流水核查背景介绍（一）监管层面不吊书袋，直接说人话。企业使用资金一般是用企业名义下的银行账户。然而部分企业使用资金走的是职工个人账户，该个人账户存在公私混用的情况，这就带来资金体外循环，并反映出企业的内控制度不规范。因此监管会要求发行人注销个人卡、如实汇报报告期内个人卡使用情况。简单来说，这就是监管层面的需要。（二）该民企背景公司按区域指派销售负责人，设立办事处。该区域经费走销售负责人的个人银行账户。区域职工报销也走该账户。更是存在负责人之间转经费的情况。二、核查所需的材料及其来源（一）公司账户》个人卡 1、记账层面，需要相关交易序时账 2、流水层面，需要公司和个人卡间流水（二）个人卡》职工 1、凭证层面，需要根据会计凭证确认记账的真实性、准确性、完整性，并形成一套源自于会计凭证的个人卡》职工报销明细 2、记账层面，需要职工报销账务记录 3、流水层面，需要个人卡到职工的银行流水（三）私用资金去向 1、个人卡为去公私混用的卡，个人卡上私人用途的大额交易也需要问清缘由。 2、个人卡对手方关系。先更到这里，吃个饭继续更… ———我是新的分割线——— 01-01 共 10+ 条评论登录查看更多评论